Статьи о налогах и деньгах 2026 года

НДС вырос до 22%: что изменилось и как считать налог в 2026 году

С 1 января 2026 года в России действует новая основная ставка налога на добавленную стоимость — 22% вместо прежних 20%. Изменение закреплено Федеральным законом №425-ФЗ от 28 ноября 2025 года и коснулось практически всех компаний и предпринимателей, которые применяют общую ставку НДС.

Что именно изменилось

Ставка выросла на 2 процентных пункта. Льготные ставки не тронули: 10% по-прежнему действует для продуктов питания, детских товаров, лекарств и печатных изданий, а 0% — для экспорта. Ставка зависит не от даты договора или оплаты, а от даты фактической отгрузки товара или оказания услуги: если это происходит в 2026 году — действует 22%, даже если договор подписан раньше.

Как это влияет на цены

НДС — косвенный налог: юридически начисляет и платит продавец, а фактически несёт покупатель, потому что налог заложен в цену. Если товар стоил 120 ₽ с учётом НДС (20 ₽ уходило в бюджет), при сохранении цены без НДС в 100 ₽ итоговая стоимость вырастет до 122 ₽. Если продавец не готов терять маржу, повышение ложится на покупателя.

Как считать НДС по новой ставке

Начислить сверху (если есть сумма без налога): НДС = Сумма без НДС × 22%. Например, 100 000 ₽ → НДС 22 000 ₽ → итого 122 000 ₽.

Выделить из суммы (если сумма уже с налогом): НДС = Сумма с НДС × 22 / 122. Например, 122 000 ₽ → НДС 22 000 ₽ → без налога 100 000 ₽.

Что делать бизнесу

• Проверить действующие договоры — если прописана ставка «20%», может понадобиться допсоглашение.
• Настроить кассы и бухгалтерские программы на новую ставку.
• Пересмотреть ценообразование с учётом того, что часть налога придётся закладывать в стоимость.

УСН и НДС в 2026 году: кто теперь обязан платить налог

Раньше упрощёнка считалась «территорией без НДС». С 2026 года порог, после которого упрощенец становится плательщиком НДС, снижен почти втрое — с 60 до 20 млн ₽ годового дохода. Это значит, что многим малым компаниям впервые придётся выставлять счета-фактуры и сдавать декларацию по НДС.

Кого это касается

Правило распространяется на все объекты УСН — и «Доходы», и «Доходы минус расходы». Если доход за год не превышает 20 млн ₽, ничего оформлять не нужно — освобождение от НДС действует автоматически, как и раньше.

Какую ставку выбрать

Если у бизнеса много закупок с НДС от поставщиков (торговля, производство) — часто выгоднее общая ставка с вычетами. Если добавленная стоимость создаётся в основном собственным трудом (услуги, консалтинг) — пониженная ставка без вычетов может оказаться дешевле.

Переходный период

• Тех, кто впервые стал плательщиком НДС в 2026 году, не будут штрафовать за первую несданную декларацию.
• Можно добровольно перейти с пониженной ставки на общую в течение года, не дожидаясь трёх лет.
• Лимит для нахождения на УСН в целом — доход до 490,5 млн ₽ в год с учётом дефлятора.

Страховые взносы ИП «за себя» в 2026 году: сколько платить

Каждый ИП обязан платить взносы «за себя» на пенсионное и медицинское страхование — независимо от реального дохода. В 2026 году сумма снова выросла.

Сколько платить

Фиксированная часть — 57 390 ₽ в год (в 2025-м было 53 658 ₽). Обязательна, даже если дохода не было вовсе.

Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 321 818 ₽. Максимум всех взносов за год — 379 208 ₽.

От чего считать доход

• УСН «Доходы» — весь доход без учёта расходов.
• УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО — доход за вычетом подтверждённых расходов (сами взносы из расходов не вычитаются).
• Патент — учитывается потенциальный доход, указанный в патенте, а не фактический.

Сроки

Фиксированную часть нужно уплатить до 28 декабря 2026 года — можно частями в течение года. Дополнительный 1% — до 1 июля 2027 года.

Как уменьшить налог

На УСН «Доходы» без сотрудников налог можно уменьшить на всю сумму уплаченных взносов, вплоть до нуля. С сотрудниками — вычет ограничен 50% налога.

Прогрессивная шкала НДФЛ: как считать налог по пяти ставкам

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, и в 2026 году она сохранилась без изменений. Вместо единой ставки 13% применяется пять ставок в зависимости от годового дохода.

Ключевой момент: повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, которая превышает очередной порог — так же, как прогрессивный подоходный налог устроен в большинстве развитых стран.

Кого это реально касается

Порог 2,4 млн ₽ в год — это около 200 000 ₽ в месяц. По оценке Минфина, повышенные ставки затрагивают лишь 3–5% работающих россиян — подавляющее большинство продолжает платить привычные 13%.

Особые правила

• Дивиденды, вклады, продажа имущества — двухступенчатая шкала 13%/15% с порогом 2,4 млн ₽, без промежуточных ставок.
• Северные надбавки и участники СВО — отдельный порог 5 млн ₽ (13%/15%).
• Нерезиденты — как правило 30%, но есть исключения для ВКС, патента и граждан ЕАЭС.

Семейная налоговая выплата 2026: как вернуть 7% уплаченного НДФЛ

С 1 января 2026 года в России заработала новая мера поддержки — семейная налоговая выплата, в народе «налоговый кешбэк». Она позволяет родителям с двумя и более детьми вернуть часть НДФЛ, уплаченного за предыдущий год. Закон был подписан ещё в июле 2024 года (№179-ФЗ), но применяться начал только с 2026-го.

Как это работает

Государство пересчитывает НДФЛ заявителя за прошедший год не по стандартной ставке 13%, а по льготной — 6%. Разницу в 7 процентных пунктов возвращает Социальный фонд России. Это не налоговый вычет (который уменьшает базу для расчёта налога), а именно денежный возврат части уже уплаченного налога — деньги приходят на счёт в банке.

Кто может получить выплату

• В семье двое и более детей — своих, усыновлённых, подопечных, включая детей до 23 лет на очном обучении.
• Заявитель официально работал и платил НДФЛ за год, предшествующий обращению.
• Среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума на человека в регионе проживания.
• Выплату вправе получить каждый из родителей отдельно, подав собственное заявление.

Самозанятые на НПД без других официальных доходов претендовать на выплату не могут — налог, который они платят, не НДФЛ. Но если самозанятый параллельно работает по трудовому договору, право на выплату сохраняется по этой части дохода.

Как считать сумму

Формула простая: сумма НДФЛ по ставке 13% минус сумма НДФЛ по ставке 6% с того же дохода.

По официальным оценкам Минтруда, размер выплаты может составить от 56 до 189 тысяч рублей в год на семью — сумма зависит от дохода и не зависит напрямую от количества детей.

Как и когда подавать заявление

Заявление на выплату за 2025 год можно подать с 1 июня по 1 октября 2026 года — через Госуслуги, СФР или МФЦ. В дальнейшем окно подачи будет ежегодным — с 1 мая по 1 октября следующего года. Выплата не назначается автоматически: подавать заявление нужно каждый год заново.

Важный нюанс

Семейная выплата не отменяет обычные налоговые вычеты на детей, имущественные и социальные вычеты — их можно получать параллельно. Это дополнительная, а не замещающая мера поддержки.

Ключевая ставка ЦБ 14,25%: как она влияет на ваши кредиты, вклады и налоги

19 июня 2026 года Банк России снизил ключевую ставку на 0,25 процентного пункта — до 14,25% годовых. Формально это просто одна цифра в новостях, но она напрямую касается кошелька почти каждого — от процента по вкладу до пеней за просроченный налог.

Что такое ключевая ставка

Это процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки и принимает от них деньги на депозиты. Банки, в свою очередь, отталкиваются от этой цифры, устанавливая собственные ставки по кредитам и вкладам для клиентов — с надбавкой за риск и свою маржу.

На что она влияет напрямую

• Кредиты. Чем выше ставка — тем дороже заём для бизнеса и физлиц. Снижение ставки постепенно удешевляет кредиты, но банки реагируют не мгновенно.
• Вклады. Логика обратная: высокая ставка — высокий процент по депозиту. При снижении ставки доходность вкладов тоже постепенно падает.
• Пени по налогам. Формула пеней для физлиц и ИП — 1/300 ключевой ставки в день от суммы долга. Чем выше ставка ЦБ, тем дороже обходится просрочка.
• Курс рубля и инфляция. Высокая ставка обычно поддерживает рубль и сдерживает рост цен, но одновременно замедляет кредитование и инвестиции в экономике.

Что дальше со ставкой

По данным Банка России, годовая инфляция по итогам 2026 года ожидается в диапазоне 4,5–5,5%, а устойчивая инфляция должна приблизиться к целевым 4% во втором полугодии. Следующее заседание Совета директоров по ключевой ставке запланировано на 24 июля 2026 года — аналитики расходятся в прогнозах: часть ожидает продолжения плавного снижения ставки, часть — паузы из-за ускорившегося роста кредитования.

Что это значит на практике

• Если планируете кредит — снижение ставки ЦБ обычно означает постепенное удешевление займов в ближайшие месяцы, но эффект проявляется с задержкой.
• Если держите деньги на вкладе — стоит следить за динамикой: доходность вкладов сейчас постепенно снижается вслед за ставкой.
• Если есть задолженность по налогам — чем быстрее её закрыть, тем меньше набежит пеней, особенно при высокой ключевой ставке.